Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Объект недвижимости приобретен в ипотеку. Какие возможны компенсации

• Основной налоговый или имущественный вычет, предоставляемый в качестве частичного возмещения затрат на приобретение квартиры в собственность.
• Налоговый вычет за выплаченные проценты банку по ипотечному кредиту.

Основной вычет

После оформления собственности на приобретенную жилую недвижимость владелец может воспользоваться возможностью использовать налоговый вычет. При этом должно быть выполнено два условия:
1. Собственник является налоговым резидентом.
2. Собственник является плательщиком подоходного налога. Налог обычно вычитается из заработной платы, и бухгалтерия работодателя отчисляет его в бюджет.
Есть один важный нюанс – в случае, когда собственник нигде не трудоустроен или является индивидуальным предпринимателем, использующим упрощенное налогообложение, на такой вычет рассчитывать не придется.
Размер компенсации зависит от оплаченной стоимости жилья и составляет 13%. Установлен лимит – 2 млн руб. Сумма предоставляемого вычета не выше 260 тыс. руб. Кроме лимита стоимости жилья, в расчет берется ранее уплаченный в бюджет подоходный налог.
Максимальная сумма, которую может вернуть один человек из выплаченных налогов —
260 тыс. ?

Какую сумму налога можно возместить, и как ее довести до максимума

Чтобы понять, каким может быть размер вычета, разберем ситуацию.
Работая на предприятии, человек, купивший квартиру, ежемесячно зарабатывает 50 тысяч. В бюджет за год в виде налога поступает 78 тысяч. Компенсацию можно запросить сразу после регистрации жилья в Росреестре, отправив заявление в налоговую инспекцию. Тогда заявитель получит лишь эти 78 тысяч. Закон предусматривает выплату за 3 предыдущих года, и для расчета берется время, прошедшее после покупки и регистрации перехода собственности на недвижимость. Собственнику выгоднее подать заявление через 3 года после получения документов, подтверждающих регистрацию собственности на квартиру. Тогда он может рассчитывать на компенсацию в сумме 234 тыс. руб. Или предоставлять заявление и декларацию каждый следующий год (если оплачивался подоходный налог), и получать недостающую сумму вычета в течение последующих лет.
Для предоставления вычета срок законом не предусмотрен, на компенсацию можно написать заявление даже через 5 и более лет.

Компенсация за выплаченные банку проценты

Закон дает возможность компенсировать часть суммы, уплаченной банку в виде процентов по ипотеке. Установлено ограничение – не более 3-х млн руб. От выплаченной суммы компенсируется 13%, как и при основном вычете. Наибольшая сумма составит 390 тыс. руб. Но сумма компенсации также ограничивается суммой уплаченного с зарплаты заявителя подоходного налога (аналогично с основным вычетом). Выгоднее дождаться, когда оплаченные фактически проценты достигнут наибольшей суммы, ближе к окончанию срока договора, и тогда уже писать заявление на компенсацию.
Максимальный размер налогового вычета —
3 млн. ?
В отличие от основного вычета, получить компенсацию за выплаченные по ипотечному договору проценты можно 1 раз и по одному объекту. Поэтому иногда лучше не пользоваться льготой сразу, а применить ее при получении другого ипотечного займа. Вычет на проценты получают лишь после подтверждения налоговой инспекцией права на вычет за приобретения в собственность недвижимости.

Кто не имеет права на указанные компенсации

В налоговом вычете будет отказано, если:
• Собственник приобретенного жилья не является плательщиком подоходного налога.
• Жилье приобретено не за собственные или заемные средства.
• Жилье приобретено у ближайших родственников.
• Вычет уже произведен ранее.

Если использовался маткапитал

Когда квартира куплена с участием материнского капитала, сумма компенсации уменьшится. Субсидии, включая маткапитал, военные сертификаты и др., не участвуют при расчете налогового вычета. К примеру, покупка квартиры обошлась в 1,5 млн руб. Сумма использованного маткапитала 483,8 тыс. руб. (в 2021 г. сумма на первого в семье ребенка). Разница составит 1016,2 тыс. руб. Можно рассчитывать на компенсацию, равную 13% от 1016,2 тыс. руб., т. е. на 132,1 тыс. руб.
Материнский капитал:
при рождении первого ребенка 483 тыс. ?;
при рождении второго 639 тыс. ?

Когда писать заявление

Право на компенсацию появляется сразу после оформления собственности в Росреестре. Если недвижимость покупается в еще недостроенном здании, то оформлять вычет разрешается лишь после сдачи дома и получения заверенного акта приема-передачи.
После регистрации приобретенной собственности компенсацию можно оформить в течение календарного (от работодателя), или в последующие годы (от работодателя либо непосредственно от налоговой службы).

Сколько раз производится имущественный вычет

Такой вычет можно использовать лишь один раз в жизни. Но, если сумма вычета не достигла установленного ограничения (2 млн руб.), то недополученную часть можно дополучить с другого приобретенного объекта недвижимости.

Срок давности вычета

Такой срок законом не предусмотрен. Компенсацию можно оформить и получить в любое время, даже если после покупки жилья прошло 5 или больше лет.

Уплаченный за какое время налог компенсируется в виде вычета

Отсутствие срока давности реализации права на вычет не говорит о том, что возвращается весь уплаченный ранее налог. Сумма компенсации налога рассчитывается лишь за последние 3 года, и составляет не более 260 тыс. руб. При чем в расчет берется лишь период, когда право собственности на купленную недвижимость уже было зарегистрировано. Рассмотрим пример: жилье куплено в 2015 г., а заявление на оформление вычета подано в 2021 г. Для расчета будет приниматься налог, уплаченный с 2018 г. по 2020 г. включительно. Если сумма компенсации оказалась меньше установленной законом (260 тыс. руб.), то в последующие годы тоже существует возможность обратиться за недополученным вычетом.
Налоговый вычет можно получить только за 3 года, предшествующие году подачи заявки

На какие цели можно использовать имущественный вычет

Каких-либо ограничений по использованию полученной компенсации нет. Ее можно израсходовать на любые цели.

Сумма вычета, если квартиру приобретают супруги

Получить компенсацию имеют возможность оба супруга. Сумма вычета и лимита удваиваются и составляют 520 тыс. руб. и 4 млн руб. соответственно. Допустим, супруги купили квартиру за 3.5 млн руб. Один из супругов получает компенсацию в 260 тыс. руб., а второй супруг получает вычет с оставшейся суммы 1.5 млн руб., то есть 195 тыс. руб.
Компенсация за выплаченные банку проценты тоже увеличивается вдвое. То есть один супруг получает до 390 тыс. руб., и второй – такую же сумму. На семью уже приходится до 780 тыс. руб.
До 1,3 млн. ?
могут вернуть супруги
В случае, если квартиру приобрели несколько собственников, право на компенсацию произведенных затрат в виде налогового вычета имеет каждый из них.

Про другие меры господдержки:

Социальная ипотека

Льготная ипотека в Москве На сегодняшний день в Москве действует несколько программ льготного ипотечного кредитования с господдержкой. В том числе, льготная ипотека на приобретение квартиры, доступная для всех категорий граждан РФ, имеющих право на операции с недвижимым имуществом. Подробнее о Социальная ипотека...

Необходимо ли подавать заявления на 2 вычета в одно и то же время

Для получения налоговых вычетов за покупку квартиры и выплаченные банку проценты по ипотеке подавать заявления одновременно нет необходимости. Компенсация за выплаченные проценты тоже не имеет установленного законом срока давности. Более того, выгоднее подавать заявления поочередно. Допустим, после того как, вся сумма возможного вычета за покупку квартиры получена, оформить заявление на компенсацию за проценты.

Если ипотека рефинансирована (перекредитована), сохраняется ли право на вычет

Такое право сохраняется. Важное условие – договор с другим банком также должен именоваться договором ипотеки. И в нем обязательно должно быть прописано, что рефинансируется ипотечный кредит, оформленный ранее. При соблюдении этих условий для компенсации будут учтены выплаченные проценты в каждом из банков.

Оформление вычета онлайн

Если объект недвижимости приобретен и зарегистрирован после 01.01.2020 г. с мая текущего года существует возможность оформления компенсации в упрощенном виде.
Для этого заявителю требуется заполнить заявление в личном кабинете на сайте ФНС, и указать в нем свои реквизиты, куда отправить вычет. Заявление будет оформлено автоматически. Высылать или сканировать какие-то документы не потребуется. Камеральная проверка должна быть проведена и закончена в течение 30 дней с момента подачи заявления. Деньги попадут на счет в течение 15 дней с момента окончания проверки. Срок проверки может быть продлен до 3-х месяцев, если обнаружатся какие-то нарушения.
1
Получить уведомление
2
Подписать заявление
3
Получить вычет на счет

Оформление через работодателя

Обычно происходит в три этапа.
Этап 1. Сначала нужно отдать заявление в налоговую службу. Существует два способа:
1. Лично при посещении.
2. Онлайн через сайт Федеральной налоговой службы в личный кабинет.
Необходимо приложить копии следующих документов:
• выписка из Росреестра или свидетельство о праве собственности на недвижимость;
• акт приема-передачи или договор ДДУ (если участвовали в долевом строительстве);
• документы об оплате приобретенной недвижимости;
• справка о полученных доходах за время заявленного вычета.
Этап 2. Ожидание решения налоговых органов. Срок для его принятия – в течение месяца.
Этап 3. Отдать работодателю полученное налоговое уведомление, подтверждающее право на имущественный налоговый вычет.
Теперь подоходный налог не будет удерживаться до тех пор, пока не достигнет указанной в уведомлении суммы.
1
Собрать документы
2
Подать заявление в налоговую
3
Дождаться решения
4
Передать заявление работодателю

Оформление через налоговую инспекцию

В этом случае существует возможность всю сумму компенсации получить единовременно одним перечислением. Для этого сначала нужно подготовить следующие документы:
1. Справка 3-НДФЛ.
2. Справка 2-НДФЛ.
3. Выписка из Росреестра.
4. Документы о регистрации прав собственности.
5. Документы об оплате собственности.
6. Документы из банка о сумме полученных им процентов по ипотечному кредиту.
7. Ипотечный договор.
Подготовленный пакет документов затем нужно предоставить налоговой инспекции или онлайн на сайт ФНС. Останется лишь подождать решение. Обычно на это требуется не более 3 месяцев. После проверки денежные средства будут отправлены на указанный счет заявителя. Заявитель может их использовать для любых целей.
1
Собрать документы
2
Подать заявление в налоговую
3
Дождаться решения
4
Получить средства на счет
Столкнулись с трудностями при оформлении налогового вычета? Получите бесплатную консультацию от экспертов РЕЛАЙТ-Недвижимость!
Бесплатная консультация